Ofrezca aportes a cuentas Trump y manténgalos libres de impuestos.
Un empleador puede depositar hasta $2,500 al año por empleado en las cuentas Trump de los hijos de sus empleados, libres de impuesto sobre la renta. La ley exige un plan por escrito aparte, y las reglas propuestas del IRS agregan avisos, certificaciones e informes al fiduciario. El Employer Plan Kit (paquete de documentos para empleadores) lo completa todo para su empresa en unos diez minutos.
- Un plan por escrito con todos los elementos que exigen las reglas propuestas
- El aviso para empleados, el formulario de certificación y los avisos al fiduciario
- Una prueba de no discriminación y una lista de pasos para configurar la nómina
Lo que las reglas piden a los empleadores
Según la sección 128 del código tributario y las regulaciones propuestas del 11 de agosto de 2026.
Un plan por escrito aparte
Debe indicar las categorías de empleados elegibles, las reglas de aportes, cómo los empleados designan las cuentas, los pasos de certificación, aviso e informes, el año del plan y cómo se corrigen los errores.
Certificaciones de los empleados
Cada empleado certifica para quién es la cuenta, la fecha de nacimiento del niño y que no hay nada que haga al niño inelegible. Usted verifica la cuenta en sí a través del fiduciario o de la nómina.
Identificación del fiduciario
Cada depósito debe identificarse por escrito ante el fideicomisario como una contribución de la sección 128, con un aviso de corrección dentro de 21 días si eso cambia.
Aviso y Form W-2
Los empleados elegibles reciben un aviso razonable sobre el programa, y las contribuciones se reportan en el Form W-2.
No discriminación
El plan no puede favorecer a los empleados mejor pagados: debe tener una categoría de elegibilidad razonable, y los beneficios promedio de todos los demás deben ser al menos el 55% de los de ellos.
Sin fideicomisario preferido
No puede limitar las contribuciones a cuentas de un fideicomisario en particular. Los dueños que trabajan por cuenta propia pueden patrocinar un plan, pero no pueden estar cubiertos por él.
Vea un ejemplo
Un plan completado para una empresa ficticia. Su kit se prepara a partir de sus propias respuestas.
Los documentos del plan están en inglés.
Preguntas que hacen los empleadores
¿Esto es asesoría legal?
No. El kit le da documentos preparados con cuidado a partir de la ley y del reglamento propuesto, además de una lista de verificación. Pida a su asesor de impuestos o abogado de beneficios que revise el plan antes de adoptarlo.
Las reglas solo son propuestas. ¿Debemos esperar?
La ley ya está vigente y exige un plan escrito por separado. El reglamento propuesto se aplica a los años del plan que comiencen después de que se publiquen las reglas finales, pero muestra lo que espera el IRS. Cuando las reglas sean finales, actualizaremos el kit y le enviaremos un correo, sin costo.
¿Podemos igualar el depósito piloto de $1,000?
Sí. El kit puede agregar una igualación del depósito piloto, que las reglas propuestas permiten excluir de la prueba de beneficios promedio del 55% cuando se ofrece en las mismas condiciones a todos los empleados elegibles.
¿Pueden los empleados aportar de su propio sueldo?
Sí, mediante un plan cafetería de la sección 125, y solo para las cuentas de sus hijos, no para las suyas. El plan cafetería debe describir el beneficio y permitir cambios al menos una vez al mes. El kit incluye el texto de la elección y un recordatorio para enmendar su plan cafetería.
¿Está sujeto a impuestos sobre la nómina?
Las contribuciones de hasta $2,500 por empleado están excluidas del impuesto sobre el ingreso. Los impuestos del Seguro Social y Medicare sí se aplican.
¿Puedo cubrir a mis propios hijos?
Solo si usted es empleado según el derecho común. Los propietarios únicos, socios y otros dueños que trabajan por cuenta propia pueden patrocinar un plan para su personal, pero no pueden participar en él.