Mag-alok ng contribution sa Trump Account, at panatilihin itong tax free.
Puwedeng maglagay ang employer ng hanggang $2,500 bawat taon bawat empleyado sa mga Trump Account ng mga anak ng empleyado, nang walang income tax. Hinihingi ng batas ang hiwalay na nakasulat na plan, at nagdadagdag ang proposed IRS rules ng mga notice, certification at trustee reporting. Pupunan ng kit ang lahat ng ito para sa inyong kumpanya sa loob ng mga sampung minuto.
- Nakasulat na plan na may bawat elementong nakalista sa proposed rules
- Ang employee notice, certification form at mga trustee notice
- Nondiscrimination check at setup checklist para sa payroll
Ano ang hinihingi ng rules sa mga employer
Mula sa section 128 ng tax code at sa proposed regulations noong Agosto 11, 2026.
Hiwalay na nakasulat na plan
Dapat nitong pangalanan ang mga eligible na class, ang contribution rules, paano itinatalaga ng mga empleyado ang mga account, ang mga hakbang sa certification, notice at reporting, ang plan year, at paano itinatama ang mga pagkakamali.
Mga certification ng empleyado
Bawat empleyado ay magpapatunay kung para kanino ang account, ang petsa ng kapanganakan ng bata, at na walang dahilan para hindi maging eligible ang bata. Kayo naman ang magve-verify ng account mismo sa pamamagitan ng trustee o payroll.
Pagkakakilanlan ng trustee
Bawat deposit ay kailangang ipaalam nang nakasulat sa trustee bilang section 128 contribution, at kung magbago ito, kailangang magpadala ng corrective notice sa loob ng 21 araw.
Abiso at W-2
Ang mga kwalipikadong empleyado ay dapat makatanggap ng makatwirang abiso tungkol sa programa, at ang mga contribution ay iniuulat sa Form W-2.
Walang diskriminasyon
Hindi puwedeng paboran ng plan ang mga empleyadong malaki ang sahod: kailangan ng makatwirang eligibility class, at ang average na benepisyo ng lahat ng iba ay dapat hindi bababa sa 55% ng sa kanila.
Walang paboritong trustee
Hindi mo puwedeng limitahan ang mga contribution sa mga account ng isang partikular na trustee. Ang mga may-ari na self employed ay puwedeng mag-sponsor ng plan pero hindi sila puwedeng masakop nito.
Tingnan ang halimbawa
Isang plan na pinunan para sa isang kunwaring kumpanya. Ang kit mo ay gagawin mula sa sarili mong mga sagot.
Ang mismong mga plan document ay nasa English.
Mga tanong ng mga employer
Legal advice ba ito?
Hindi. Ang kit ay nagbibigay ng mga dokumentong maingat na binuo mula sa batas at sa proposed regulations, kasama ang isang checklist. Ipa-review muna sa iyong tax advisor o benefits counsel ang plan bago mo ito i-adopt.
Proposed pa lang ang mga patakaran. Dapat ba kaming maghintay?
Ipinatutupad na ang batas at nangangailangan ito ng hiwalay na nakasulat na plan. Ang proposed regulations ay para sa mga plan year na magsisimula pagkatapos mailathala ang final rules, pero ipinapakita na nito ang inaasahan ng IRS. Kapag final na ang mga patakaran, ia-update namin ang kit at ie-email ka namin, nang walang bayad.
Puwede ba naming tapatan ang $1,000 pilot deposit?
Oo. Puwedeng magdagdag ang kit ng pilot match, na ayon sa proposed rules ay puwedeng hindi isama sa 55% average benefits test kung iniaalok ito sa parehong kondisyon sa lahat ng kwalipikadong empleyado.
Puwede bang maglagay ang mga empleyado mula sa sarili nilang sahod?
Oo, sa pamamagitan ng section 125 cafeteria plan, at para lang sa mga account ng kanilang mga anak, hindi sa sarili nila. Kailangang ilarawan ng cafeteria plan ang benepisyo at payagan ang pagbabago kahit buwan buwan man lang. Kasama sa kit ang wording para sa election at paalala na i-amend ang inyong cafeteria plan.
May payroll tax ba ito?
Ang mga contribution hanggang $2,500 bawat empleyado ay hindi kasama sa income tax. Pero may Social Security at Medicare tax pa rin.
Puwede ko bang isama ang sarili kong mga anak?
Kung common law employee ka lang. Ang mga sole proprietor, partner at iba pang self employed na may-ari ay puwedeng mag-sponsor ng plan para sa kanilang staff pero hindi sila mismo puwedeng sumali rito.