什么是特朗普账户
特朗普账户（Trump Account）是为孩子设立的储蓄账户，由2025年7月4日签署的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）创设，列为税法第530A条。它最初名为《投资美国法案》（Invest America Act），所以您可能仍会听到这个名字。账户中的资金投资于低成本的美国股票指数基金，在孩子成年之前延税增长。自2026年7月4日起可以开始存款。
在孩子年满17岁那一年的12月31日之前，账户处于增长期：只能存入，不能取出。此后，它就像以孩子名义开设的传统 IRA 一样运作。
谁已经拥有账户
家庭从2026年初起就可以开户。随后在2026年10月1日前后，财政部为每一位尚无账户、拥有社会安全号码且未满18岁的符合条件的孩子自动开设了账户，使账户总数达到约7,000万个。首家受托机构是 Robinhood Securities，BNY 担任财政部的金融代理。
账户已开设不等于已认领。据彭博社10月中旬报道，自动开设的账户中只有不到1%已被家长认领。未认领的账户如果已选择领取，仍可收到 $1,000 试点存款，也能收到政府和慈善机构的赠款，但无法收到家人或雇主的存款。
如何认领
- 下载官方应用。下载 Trump Accounts 应用，或从 trumpaccounts.gov 开始。开设和维持账户都是免费的。
- 验证身份。家长或法定监护人确认自己的身份以及与孩子的关系，并接受相关条款。
- 如果孩子符合条件，选择领取 $1,000。您可以在应用中、网上、在您的 IRS 个人在线账户中，或随报税表一起提交 Form 4547。
- 分享赠款链接。应用会在每个孩子的名字旁显示一个存款链接和二维码，任何人都可以用它来赠款。
请当心仿冒网站。官方网站以 .gov 结尾。InvestAmerica.net 是独立指南，绝不会索要您的社会安全号码或银行信息。
$1,000 存款
财政部的试点计划会向符合以下条件的孩子账户存入 $1,000：
- 出生于2025年1月1日至2028年12月31日之间；
- 是美国公民，且在选择领取之前已获发社会安全号码；并且
- 有一位成年人通过 Form 4547 选择领取，并预计该孩子在当年是其合格子女。
这笔钱不会自动发放。财政部会在选择申请处理完毕且账户开设后支付，而且不计入每年 $5,000 的上限。每个孩子只能领取一次。
Dell 赠款及其他捐赠者
2025年12月，Michael 和 Susan Dell 承诺捐赠62.5亿美元：为最多2,500万名孩子每人提供 $250。这笔赠款面向2016年至2024年出生、居住在收入中位数为 $150,000 或以下的 ZIP code 地区的孩子，已于2026年10月开始发放。此类来自慈善机构和政府的赠款不计入每年的上限。
其他方也宣布了赠款，包括 Ray 和 Barbara Dalio（为约30万名康涅狄格州孩子每人提供 $250），以及 Goldman Sachs、Delta、Visa、Edward Jones 和 Dell Technologies 等雇主，它们宣布将为员工的孩子提供与 $1,000 存款等额的配捐。2026年10月19日，Elon Musk 发文表示明年将向美国每个孩子赠送一股 SpaceX 股票；具体如何以及何时存入账户尚未公布。在钱真正出现在应用中之前，请把任何承诺都只当作承诺看待。
谁可以存钱
| 来源 | 金额 | 是否计入 $5,000 上限？ |
|---|---|---|
| 财政部试点 | 一次性 $1,000 | 否 |
| 慈善机构和政府 | 任意金额，面向一整群孩子 | 否 |
| 父母、祖父母或任何人 | 每个孩子每年合计最多 $5,000 | 是 |
| 雇主 | 每位员工每年最多 $2,500，免税 | 是 |
$5,000 上限是指每个孩子每年来自所有家人、朋友和雇主的合计金额，2027年后将随通胀上调。孩子不需要有劳动收入。家庭存款不能抵税。IRS 还表示，现金赠与可计入赠与人的年度赠与税免税额。
雇主需要制定单独的书面计划，才能让其存款保持免税。我们的 Employer Plan Kit（雇主计划工具包）涵盖了该计划所需的内容。
资金如何投资
在增长期内，账户只能持有追踪以美国公司为主的指数、不使用杠杆、且年费不超过0.1%的共同基金或交易所交易基金（ETF）。这样可以保持低费用，也意味着余额会随美国股市涨跌而变动，有涨也有跌。日后，整个账户可以转到另一家符合同样规定的受托机构。
18岁时取款
在孩子年满18岁那一年的1月1日之前，除展期转存或孩子身故等少数例外情况外，不能取出任何资金。从那时起，账户遵循传统 IRA 的规则。59½岁之前取款，应税部分通常需缴纳10%的附加税，除非适用 IRA 的例外情况，例如符合条件的高等教育费用，或用于首次购房的最多 $10,000。资金也可以继续投资几十年，或按通常规则转换为 Roth IRA。
税务
- 家庭存款是税后存入的，因此属于孩子的本金，取出时不用缴税。
- $1,000 试点存款、慈善赠款和雇主存款从未缴过税，因此取出时按普通收入纳税。
- 投资增长享受延税，取出时按普通收入纳税。
与 529 和 Roth IRA 的比较
| 特朗普账户 | 529 计划 | 托管式 Roth IRA | |
|---|---|---|---|
| 免费存入的资金 | 2025至2028年出生的孩子可获$1,000试点存款，另有捐赠者赠款 | 部分州提供配套资金 | 无 |
| 谁可以存钱 | 任何人，每年合计$5,000 | 任何人，终身上限较高 | 不超过孩子本人的劳动收入 |
| 投资选择 | 美国股票指数基金，费率0.1%或更低 | 计划提供的选项 | 几乎不限 |
| 增值部分的税务 | 取款时缴税 | 用于教育时免税 | 退休时免税 |
| 何时可以使用 | 从孩子年满18岁那年起，按IRA规则使用 | 用于教育时随时可用 | 本金随时可取；增值部分需日后 |
很多家庭会同时使用不止一种账户。领取特朗普账户不花一分钱，所以无论如何，$1,000和各类捐赠者赠款都值得领取。
常见问题
我的孩子在2025年以前出生，能得到什么吗？
只要孩子有社会安全号码且未满18岁，就仍然有账户，家人和雇主都可以往里存钱。但孩子拿不到$1,000试点存款。2016年至2024年出生、居住在符合条件ZIP code地区的孩子，可能获得$250的Dell赠款。
我必须领取账户吗？
只有已领取的账户才能接收家人和雇主的存款。领取免费，由父母或监护人在官方应用程序中完成。
我的孩子必须是美国公民吗？
开设账户需要有效的社会安全号码。$1,000试点存款仅适用于2025年至2028年出生的美国公民。
祖父母可以存钱吗？
可以。任何人都可以通过孩子的存款链接赠款，只要当年家人和雇主的存款总额不超过$5,000即可。
我可以选择其他券商吗？
账户最初由财政部指定的受托机构管理。按规定，您可以把整个账户转到另一家符合相同投资和费用要求的受托机构。
InvestAmerica是这个项目的一部分吗？
不是。我们是独立的指南网站，与政府、IRS、trumpaccounts.gov、Robinhood或Invest America倡议活动均无关联。我们绝不会索要社会安全号码或账户登录信息。
资料来源
- IRS：特朗普账户及常见问题
- IRS：Form 4547填写说明
- 联邦公报：特朗普账户，2026年9月30日
- 联邦公报：特朗普账户存款试点计划
- 联邦公报：雇主向特朗普账户存款（拟议规则）
- trumpaccounts.gov，官方网站
本指南仅提供一般信息，不构成税务或法律建议。规则可能变化，行动前请先查阅上述官方资料。